Novedades de la Declaración de la Renta 2023

por | May 29, 2024 | Blog, Micropréstamos, Tarjetas revolving | 0 Comentarios

Este año hay novedades en la campaña de la declaración de la Renta que afectan a madres, adquisiciones de vehículos eléctricos y reformas en la vivienda.

Puedes informarte de las fechas, plazos, obligaciones y presentación del borrador de la Declaración de la Renta aquí.

También puedes descargarte unas infografías para la obtención del borrador de la Renta 2023 con referencia, cl@ve o certificado

Aquellos contribuyentes que hayan comprado un vehículo eléctrico nuevo, enchufable y de pila de combustible desde el 30 de junio de 2023 podrán deducirse el 15% del valor de compra.

¿Cuáles son los principales cambios en las deducciones de la renta con respecto al año anterior?

En esta campaña de la declaración de la renta hay novedades para las madres, en las compras de vehículos eléctricos y en las reformas en viviendas.

Incluiremos ejemplos para cada una de ellas de modo que resulten fáciles de comprender.

Por un lado, gracias a la ley de familia, las mujeres con hijos menores de 3 años con derecho a la aplicación del mínimo por descendientes van a poder minorar la cuota diferencial hasta en 1200€ anuales por cada hijo en esta declaración de la renta.

  • En el momento del nacimiento perciban alguna prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de desempleo.
  • Que en el momento del nacimiento estén dadas de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad.
  • En cualquier momento posterior al nacimiento estén dadas de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad con un período mínimo de 30 días cotizados.

Excepto que, durante dichos meses, alguno de los progenitores perciba, en relación con este menor, el complemento de ayuda para la infancia previsto en la Ley que establece el ingreso mínimo vital salvo que, se hubiera tenido derecho al mismo antes del 1 de enero de 2023.

En esta declaración de la renta también podrán aplicar esta deducción cuando cumplan los requisitos anteriores:

  • Ambos progenitores si son del mismo sexo (dos varones adoptantes, dos mujeres, una madre biológica y otra adoptante o dos madres adoptantes).
  • El padre o tutor en caso de fallecimiento de la madre.
  • El padre o tutor cuando la guarda y custodia se le atribuya de forma exclusiva.

Como novedad en la declaración de la renta, este año no solo las mujeres que ejerzan una actividad por cuenta propia o ajena, dadas de alta en el régimen correspondiente de la seguridad social podrán aplicarla, sino que también la podrán aplicar las mujeres que cobren una prestación por desempleo en el momento del nacimiento.


Por otra parte, ahora que marcas como Tesla, Cupra o Škoda están consiguiendo que los vehículos eléctricos desplacen a los tradicionales, tenemos noticias.

Aquellos contribuyentes que hayan comprado un vehículo eléctrico nuevo, enchufable y de pila de combustible desde el 30 de junio de 2023 podrán deducirse el 15% del valor de compra en la declaración de la renta. Incluidos gastos y tributos inherentes a la adquisición, y excluyendo los importes de las ayudas públicas que hayan podido percibir por la misma.

Hay que recordar que hay una base máxima de 20000€ por lo que el importe máximo de deducción es de 3000€.

Además, hay otra deducción del 15% de las cantidades satisfechas para la instalación en un inmueble de tu propiedad de sistemas de recarga de baterías para vehículos eléctricos no afectos a una actividad económica. Siendo la base máxima anual de esta deducción de 4000€, debiendo descontar, si las hubiera, las subvenciones percibidas para su instalación. Aquí el importe máximo de deducción son 600€.


Por último, además de las deducciones por comprar uno de estos vehículos y por instalar puntos de recarga, hay tres deducciones fiscales que todavía son aplicables en la declaración de la renta de 2023 por realizar obras sostenibles en viviendas, que son:

  • 20% por obras de mejora para la reducción de la demanda de refrigeración y calefacción realizadas hasta el 31 de diciembre de 2024, con el límite de una base de deducción anual de 5000€.
  • 40% por obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable realizadas hasta el 31 de diciembre de 2024, con el límite de una base de deducción anual de 7500€.
  • 60% por obras de rehabilitación energética realizadas en edificios de uso predominantemente residencial. En este caso hasta el 31 de diciembre de 2025, con el límite de una base de deducción de 5000€ anuales.
    • No obstante, en este supuesto las cantidades no deducidas por exceder de los 5000€ podrán deducirse con el mismo límite en los cuatro ejercicios siguientes.
    • En ningún caso la base acumulada de la deducción puede exceder de 15000€.

Aun así, recuerda revisar las deducciones fiscales de tu comunidad autónoma porque también se han establecido muchas deducciones específicas por la realización de obras sostenibles en viviendas y por la compra de vehículos eficientes energéticamente.

Vamos a ilustrar los anteriores casos con unos ejemplos de modo que se pueda entender mejor.

Un ejemplo de obra que da derecho a la primera deducción es cambiar las ventanas por dobles ventanas. Ya que se conseguiría un mejor aislamiento térmico de la vivienda.

Un ejemplo de obra que da derecho a la deducción por obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable es la instalación de un nuevo sistema de calefacción y de aire acondicionado por aerotermia en la vivienda o la instalación de placas solares siempre que implique una reducción de al menos un 30% el indicador de consumo de energía primaria no renovable o se obtenga una calificación energética A o B.

En ambas deducciones para acreditar que se produce una reducción de la demanda de refrigeración y calefacción o del consumo de energía primaria no renovable hay que solicitar la expedición de un certificado de eficiencia energética antes y después de las obras.

Además, estas deducciones no solo aplican para obras que hagas en tu vivienda habitual, sino que también a las obras que realices para una vivienda de tu propiedad alquilada para su uso como vivienda.

Sin embargo, quedan excluidas las segundas residencias o viviendas afectas a actividades económicas, así como tampoco por obras realizadas en plazas de garajes, trasteros, jardines o piscinas, por ejemplo.

Recuerda revisar las deducciones fiscales de tu comunidad autónoma porque también se han establecido muchas deducciones específicas por la realización de obras sostenibles en viviendas y por la compra de vehículos eficientes energéticamente.

Por último, un ejemplo de obra que daría lugar a la tercera deducción por obras de rehabilitación energética en edificios de uso predominantemente residencial es la que realicen las comunidades de propietarios para (por ejemplo) mejorar el aislamiento de las fachadas, cubiertas, así como la instalación de sistemas de energía renovables.

A diferencia de las anteriores, se trata de obras que se realicen en el edificio, no en la vivienda particular, pero cada propietario podrá aplicar la deducción por la parte de los gastos pagadas por la comunidad que le corresponda según el coeficiente de participación que tenga en la misma; es decir, su base de deducción será el resultado de aplicar a las cantidades satisfechas por la comunidad el coeficiente de participación que el contribuyente tuviese en la misma.

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